集团审计监察部人力资源审计工作方案.docx

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集团审计监察部人力资源审计工作方案

一、审计的目的

根据集团审计监察部的年度审计计划和统一安排，审计

部将于 20xx 年 3 月 1 1 日开始，对 xx 集团人力资源部 20xx

年 1 月至 20xx 年 1 月的人力资源规划与设计、制度与流

程、招聘与配置、培训与开发、薪酬与福利、考核与评

价、劳动关

系管理等进行检查和评价，发表审计意见。

二、审计范围

以人力资源部为主，涉及到集团财务部、行政部等相关部

门。

三、审计方法

采用询问相关责任人、审核关键控制文档、收集分析相

关数据等审计方法。

四、审计主要内容及审计程序

1.此次审计思路与路径

组织架构及人员设置——制度及流程——招聘、人员晋

升、录用、离职——人员培训与开发——绩效考核、岗位评

价——薪酬福利——管理(考勤管理——劳动关系管理、档

案管理等)

2.人力资源审计——风险要素

(1)对部门工作没有计划和规划，容易导致公司缺人或人

力资源浪费。

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⑵ 组织架构混乱、人员设置不合理、岗位职责不明。

⑶ 对公司各个部门人员需求、岗位、职责不明确。

⑷ 招聘、录用、晋升程序不规范,容易产生劳动纠纷及管

理漏洞。

⑸ 人员培训、开发、储备不到位,存在人岗不匹配, 阻碍

公司业务发展的风险；培训计划及培训方案、课程设置不适

合、

不科学, 带来不必要的成本费用。

⑹ 员工绩效考评、岗位评价不科学、不适用。

⑺ 职工薪酬、个税是否计算准确、准时发放,福利是否得

到保证、是否缴纳。

⑻ 考勤制度是否完善,是否严格执行考勤制度,有无违规

违纪情况。

⑼ 员工离退程序是否合理\合规,是否带来劳动纠纷或诉

讼风险。

⑽ 员工档案管理是否规范。

3.人力资源审计程序与步骤⑴人力资源日常管理事务审

计程序与步骤

第一步：从人力资源部门收集该部门现有的规划、组织

架构、制度流程；查阅该部门的计划总结及规划,对组织架构、

制度流程进行合理性审计。

第二步：通过人力资源部或体系部门查找各部门定岗、

岗位职责,并考核人力资源部对各个部门岗位需求是否明确。

第三步：从人力资源部门收集 20xx 年离职数据,分析离

职原因,测试离职率。

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第四步：查找关于人事纠纷的处理制度就流程,查阅相

关制度并分析制度的时效性和可行性。抽查所属年度人事

法律诉讼案件,分析处理过程是否与规定一致,是否存在不

按流程

操作的情况,处理效果是否达到目标。

⑵ 员工招聘、录用、转正、晋升、离职、培训、储备、

绩效考核、档案管理等审计程序与步骤

第一步：抽查所属时期（以抽查年度内随机抽查为准）

所有员工的招聘、录用记录,检查其是否要公开地发布招聘信

息,是否公正、公平地选择人员,所选人员的依据及资料是否

经过主管上级领导及其他相关管理层的授权审批, 审批依据

保管是否齐全,人员录用前是否有背景调查记录等。

第二步：员工试用期期间是否有考核评价及并进行持

续跟进, 员工转正的依据是否充分,转正手续是否经过相应

的授

权审批。

第三步：从人力资源部档案抽查审计年度内 10 份晋升

员工资料,检查该员工晋升是否通过考核,晋升手续是否齐全,

是否通过上级领导及考核组审批等。

第四步：从人力资源部门档案抽查 10 份员工辞职审批

表,再抽查其对应的交接手续表,检查其交接手续表中各部门

审核手续是否完备,经办人员签字是否齐全,是否存在交接手

续不完善就发放工资的情况等。再检查其对应月份的职工花

名册和工资表,确定其是否及时删除工资册名单。是否有多发

放工资的情况。检查是否存在离退程序不合理引发的劳动纠

纷问题。

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标签： #计划 #工作方案 #审计

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集团审计监察部人力资源审计工作方案一、审计的目的根据集团审计监察部的年度审计计划和统一安排,审计部将于20xx年3月11日开始,对xx集团人力资源部20xx年1月至20xx年1月的人力资源规划与设计、制度与流程、招聘与配置、培训与开发、薪酬与福利、考核与评价、劳动关系管理等进行检查和评价,发表审计意见。二、审计范围以人力资源部为主,涉及到集团财务部、行政部等相关部门。三、审计方法采用询问相关责任人...

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